一、第一大环节：借款人授信资料环节八大信贷风险要点

　　（一）借款人营业执照（三证合一）

　　关注重点：证照是否在有效期内。经营范围与贷款用途是否逻辑自洽。

　　主要风险管控措施：查看原件，关注证照的经营范围和有效期。通过登录国家企业信用信息公示系统、企查查、天眼查等官方工具或第三方专业工具进行核对。核对工商局打印的企业基本信息和变更情况。

　　（二）借款人公司章程

　　关注重点：企业提供的公司章程是否为工商局备案或对外公告的的最新章程。通过公司章程、企查查等渠道，穿透式查询企业的实际控制人。重点关注企业融资权限要求。

　　主要风险管控措施：若为上市公司，关注上市公司公告。重点关注公司章程中融资决策权的相关规定，确定出具何种决议是有效的，股东大会、股东会、董事会决议或股东决议。

　　（三）借款人注册验资情况（若需提供）

　　关注重点：根据实际情况，结合申请的相关贷款产品（固定资产贷款、项目贷款、并购贷款），关注如下情况：是否存在虚假验资情况；借款人审计报告中实收资本实际到位情况；是否存在股东抽逃资本金的情况。

　　主要风险管控措施：关注借款人的注册资金来源及实际到位证明。关注其它应付款科目变化情况，判断是否存在抽逃资本金嫌疑。

　　（四）借款人近三年和最近期的财务报表

　　关注重点：关注财务报表是否涉嫌造假；关注借款人向银行提供的财务报表是否与原件保持一致；关注审计公司是否为银行非合格清单；关注企业财务报表是否存在勾稽关系问题、不连续或者财务风险问题；关注企业财务报表附注中的重点科目变动情况。

　　主要风险管控措施：查阅审计报告原件，查看审计报告结论。通过审计机构清单，查询不合格审计机构。结合纳税申报表、财务分析工具、专家经验，判断财务风险。通过注册会计师网站核验报告真伪（部分省份支持）；通过扫描二维码核验报告真伪（部分报告支持）；赴会计师事务所核验报告真伪（若条件允许）。财务报表的勾稽关系问题、不连续问题的原因进行调研分析，排查财务报表是否存在造假嫌疑。

　　（五）借款人借款申请书（若需提供）

　　关注重点：关注借款申请书内容是否与实际借款用途相一致；关注有权签字人是否有效，预留签字、印鉴是否一致；关注借款申请书签订日期、借款决议的有效期、借款合同签订日期在逻辑上的合理性。

　　主要风险管控措施：核实借款人申请书内容与合同、发票等材料内容的贷款资金用途是否相一致。双人面签相关资料；与工商登记的公司章程中的签字、印鉴核验真实性、一致性。关注借款申请书的签订时间与借款决议、借款合同逻辑自洽。

　　（六）股东会/股东大会/董事会借款决议（若需提供）

　　关注重点：关注借款人申请融资金额、融资权限是否符合公司章程对管理层、董事会、股东大会的权限要求；关注借款决议的申请授信内容与银行授信范围是否匹配；关注借款决议的有效期与借款合同签订日期、提款时间是否匹配；关注借款决议有权签字人的资格、数量是否符合公司章程的要求；关注借款决议的印鉴，是否真实、有效，是否与银行预留印鉴一致。

　　主要风险管控措施：查阅公司章程有关融资相关约定，决议的融资金额、融资权限、融资事项、有权签字层级、签字人数、印鉴等符合章程要求。双人面签相关资料。

　　（七）股东会/股东大会/董事会抵押/质押决议

　　关注重点：关注抵质押的内容及金额是否符合公司章程对管理层、董事会、股东大会的权限要求；关注抵质押决议的担保范围与银行授信范围是否匹配；关注抵质押决议的有效期与抵质押合同签订日期等时间相匹配；关注抵质押决议有权签字人的资格、数量是否符合公司章程的要求；关注抵质押决议的印鉴，是否真实、有效，是否与银行预留印鉴一致。

　　主要风险管控措施：查阅公司章程有关融资相关约定，抵质押金额、抵质押事项、有权签字层级、签字人数、印鉴等符合章程要求。双人面签相关资料。

　　（八）征信查询及征信报告

　　1、关注重点：

　　征信查询：关注征信查询用户的权限要求及留存、流转、应用和销毁环节的信息保密要求；关注征信查询授权书的合规性、有效性；关注是否存在授权书约定用途之外的行为；是否征信查询是否存在违规收费行为。

　　征信报告：重点关注借款人各类违约记录；动态分析借款人融资金额、融资机构数量变化；重点关注借款人是否出现过度融资、违规融资情况。

　　2、主要风险管控措施：

　　征信查询方面：1.商业银行应增强征信信息安全管理意识，按照“最小授权”原则分配各类、各级用户的权限，严格履行授权查询机制，未经授权严禁查询征信报告。2.应严格按流程和保密管理要求办理相关信息的留存、流转、应用和销毁，除银行规定的业务场景之外，严禁向任何第三方透露客户征信信息。对于实际控制人、法定代表人等个人信用报告的查询和下载，要严格按照与客户的约定用途使用，不得用作约定外用途，不得未经个人同意向第三方提供。3.查询前签订征信授权书，确认授权书的签字、盖章的合规性和有效性，通过银行征信系统查询下载。4.客户经理应定期查询相关客户的信用报告，信息查询和管理应按照《征信业管理条例》、《中国人民银行关于进一步加强征信信息安全管理的通知》（银发[2018]102号）等监管规定执行。5.严禁查询查询与银行无业务关系的企业主体信用报告。6.不得自定收费项目，将征信查询费转嫁给被查询对象。

　　征信报告方面：针对借款人的逾期、欠息、不良等违约记录，分析产生原因。分析或有负债金额、全部融资金额、融资金融机构数量等重点信息。

　　二：第二大环节：实际控制人授信资料五大信贷风险要点

　　（一）实际控制人（自然人/法人）征信查询及征信报告

　　1、关注重点：

　　征信查询：1.关注征信查询用户的权限要求及留存、流转、应用和销毁环节的信息保密要求；2.关注征信查询授权书的合规性、有效性；3.关注是否存在授权书约定用途之外的行为；

　　4.是否征信查询是否存在违规收费行为。

　　征信报告：1.重点关注实际控制人各类违约记录；2.动态分析实际控制人融资金额、融资机构数量变化；3.重点关注实际控制人是否出现过度融资、违规融资情况。

　　2、主要风险管控措施：

　　征信查询方面：1.商业银行应增强征信信息安全管理意识，按照“最小授权”原则分配各类、各级用户的权限，严格履行授权查询机制，未经授权严禁查询征信报告。2.应严格按流程和保密管理要求办理相关信息的留存、流转、应用和销毁，除银行规定的业务场景之外，严禁向任何第三方透露客户征信信息。对于实际控制人、法定代表人等个人信用报告的查询和下载，要严格按照与客户的约定用途使用，不得用作约定外用途，不得未经个人同意向第三方提供。3.查询前签订征信授权书，确认授权书的签字、盖章的合规性和有效性，通过征信系统查询下载。4.客户经理应定期查询相关客户的信用报告，信息查询和管理应按照《征信业管理条例》、《中国人民银行关于进一步加强征信信息安全管理的通知》（银发[2018]102号）等监管规定执行。5.严禁查询与银行无业务关系的企业或个人信息主体信用报告。6.不得自定收费项目，将征信查询费转嫁给被查询对象。

　　征信报告方面：1.针对实际控制人的逾期、欠息、不良等违约记录，分析产生原因。2.分析实际控制人或有负债金额、全部融资金额、融资金融机构数量等重点信息。

　　（二）民间借贷情况

　　关注重点：关注实际控制人是否涉及民间借贷。

　　主要风险管控措施：通过访谈实际控制人、财务人员、重要股东或通过与同业交流，尽可能了解企业民间借贷情况。

　　（三）失信被执行和限制高消费情况

　　关注重点：关注实际控制人是否存在被执行情况和限制高消费风险。

　　主要风险管控措施：通过中国执行信息公开网，查询实控人的被执行情况和限制高消费情况。

　　（四）涉诉风险

　　关注重点：关注实际控制人是否涉及重大诉讼纠纷。

　　主要风险管控措施：通过“中国裁判文书网”、“中国法院网”或各省级高院网站、企查查等渠道，查询实际控制人是否涉诉。通过反洗钱系统查询借款人的实际控制人是否涉及经侦查询记录。

　　（五）家庭状况

　　关注重点：重点关注民营企业的实际控制人家庭是否稳定，是否涉及离婚纠纷、争夺家族财产等问题。

　　主要风险管控措施：通过“中国裁判文书网”、“中国法院网”或各省级高院网站、企查查等渠道，查询实际控制人是否涉诉。通过反洗钱系统查询借款人的实际控制人是否涉及经侦查询记录。

　　三：第三大环节：保证人授信资料五大信贷风险要点

　　（一）保证人营业执照（三证合一）

　　关注重点：证照是否在有效期内。

　　主要风险管控措施建议：1.查看原件，关注证照的经营范围和有效期。2.通过登录国家企业信用信息公示系统、企查查、天眼查等官方工具或第三方专业工具进行核对。3.核对工商局打印的企业基本信息和变更情况。

　　（二）保证人公司章程

　　关注重点：1.企业提供的公司章程是否为工商局备案或对外公告的的最新章程。2.通过公司章程、企查查等渠道，穿透式查询保证人的实际控制人。3.重点关注企业担保权限要求。

　　主要风险管控措施建议：1.若为上市公司，关注上市公司公告。2.重点关注公司章程中担保决策权的相关规定，确定出具何种决议是有效的，股东大会、股东会、董事会决议或股东决议。

　　（三）保证人近三年和最近期的财务报表

　　关注重点：1.关注保证人提供的财务报表是否涉嫌造假。2.关注保证人向银行提供的财务报表是否与原件保持一致。3.关注审计公司是否为银行非合格清单。4.关注保证人的财务报表是否存在勾稽关系问题、不连续或者财务风险问题。5.关注保证人财务报表附注中的重点科目变动情况。

　　主要风险管控措施建议：1.查阅审计报告原件，查看审计报告结论。2.查询不合格审计机构。3.结合纳税申报表、财务分析工具、专家经验，判断财务风险。4.通过注册会计师网站核验报告真伪（部分省份支持）；通过扫描二维码核验报告真伪（部分报告支持）；赴会计师事务所核验报告真伪（若条件支持）。5.财务报表的勾稽关系问题、不连续问题的原因进行调研分析，排查财务报表是否存在造假嫌疑。

　　（四）保证人征信查询、征信报告

　　关注重点：

　　征信查询：1.关注征信查询用户的权限要求及留存、流转、应用和销毁环节的信息保密要求。2关注征信查询授权书的合规性、有效性。3.关注是否存在授权书约定用途之外的行为。4.是否征信查询是否存在违规收费行为。

　　征信报告：1.重点关注保证人各类违约记录。2.动态分析保证人融资金额、融资机构数量变化。3.重点关注保证人是否出现过度融资、违规融资情况。

　　主要风险管控措施建议：参考借款人征信查询及征信报告风险点管控措施。

　　（五）保证人股东会/股东大会/董事会担保决议

　　关注重点：1.关注保证担保金额、资格是否符合公司章程对管理层、董事会、股东大会的权限要求。2.关注保证担保决议的担保范围与银行授信范围是否匹配。3.关注保证担保决议的有效期与担保合同签订日期等时间相匹配。4.关注保证担保决议有权签字人的资格、数量是否符合公司章程的要求。5.关注保证担保决议的印鉴，是否真实、有效，是否与银行预留印鉴一致。6.关注担保人的真实担保意愿。

　　主要风险管控措施建议：1.查阅公司章程有关担保的相关约定，决议的担保金额、担保权限、担保事项、有权签字层级、签字人数、印鉴等符合章程要求。2.通过与同业沟通、实地调研的方式，了解担保人的真实担保意愿