干货!聚焦贷前六大环节的主要信贷风控措施(上)
2024-07-05
一、第一大环节:借款人授信资料环节八大信贷风险要点
(一)借款人营业执照(三证合一)
关注重点:证照是否在有效期内。经营范围与贷款用途是否逻辑自洽。
主要风险管控措施:查看原件,关注证照的经营范围和有效期。通过登录国家企业信用信息公示系统、企查查、天眼查等官方工具或第三方专业工具进行核对。核对工商局打印的企业基本信息和变更情况。
(二)借款人公司章程
关注重点:企业提供的公司章程是否为工商局备案或对外公告的的最新章程。通过公司章程、企查查等渠道,穿透式查询企业的实际控制人。重点关注企业融资权限要求。
主要风险管控措施:若为上市公司,关注上市公司公告。重点关注公司章程中融资决策权的相关规定,确定出具何种决议是有效的,股东大会、股东会、董事会决议或股东决议。
(三)借款人注册验资情况(若需提供)
关注重点:根据实际情况,结合申请的相关贷款产品(固定资产贷款、项目贷款、并购贷款),关注如下情况:是否存在虚假验资情况;借款人审计报告中实收资本实际到位情况;是否存在股东抽逃资本金的情况。
主要风险管控措施:关注借款人的注册资金来源及实际到位证明。关注其它应付款科目变化情况,判断是否存在抽逃资本金嫌疑。
(四)借款人近三年和最近期的财务报表
关注重点:关注财务报表是否涉嫌造假;关注借款人向银行提供的财务报表是否与原件保持一致;关注审计公司是否为银行非合格清单;关注企业财务报表是否存在勾稽关系问题、不连续或者财务风险问题;关注企业财务报表附注中的重点科目变动情况。
主要风险管控措施:查阅审计报告原件,查看审计报告结论。通过审计机构清单,查询不合格审计机构。结合纳税申报表、财务分析工具、专家经验,判断财务风险。通过注册会计师网站核验报告真伪(部分省份支持);通过扫描二维码核验报告真伪(部分报告支持);赴会计师事务所核验报告真伪(若条件允许)。财务报表的勾稽关系问题、不连续问题的原因进行调研分析,排查财务报表是否存在造假嫌疑。
(五)借款人借款申请书(若需提供)
关注重点:关注借款申请书内容是否与实际借款用途相一致;关注有权签字人是否有效,预留签字、印鉴是否一致;关注借款申请书签订日期、借款决议的有效期、借款合同签订日期在逻辑上的合理性。
主要风险管控措施:核实借款人申请书内容与合同、发票等材料内容的贷款资金用途是否相一致。双人面签相关资料;与工商登记的公司章程中的签字、印鉴核验真实性、一致性。关注借款申请书的签订时间与借款决议、借款合同逻辑自洽。
(六)股东会/股东大会/董事会借款决议(若需提供)
关注重点:关注借款人申请融资金额、融资权限是否符合公司章程对管理层、董事会、股东大会的权限要求;关注借款决议的申请授信内容与银行授信范围是否匹配;关注借款决议的有效期与借款合同签订日期、提款时间是否匹配;关注借款决议有权签字人的资格、数量是否符合公司章程的要求;关注借款决议的印鉴,是否真实、有效,是否与银行预留印鉴一致。
主要风险管控措施:查阅公司章程有关融资相关约定,决议的融资金额、融资权限、融资事项、有权签字层级、签字人数、印鉴等符合章程要求。双人面签相关资料。
(七)股东会/股东大会/董事会抵押/质押决议
关注重点:关注抵质押的内容及金额是否符合公司章程对管理层、董事会、股东大会的权限要求;关注抵质押决议的担保范围与银行授信范围是否匹配;关注抵质押决议的有效期与抵质押合同签订日期等时间相匹配;关注抵质押决议有权签字人的资格、数量是否符合公司章程的要求;关注抵质押决议的印鉴,是否真实、有效,是否与银行预留印鉴一致。
主要风险管控措施:查阅公司章程有关融资相关约定,抵质押金额、抵质押事项、有权签字层级、签字人数、印鉴等符合章程要求。双人面签相关资料。
(八)征信查询及征信报告
1、关注重点:
征信查询:关注征信查询用户的权限要求及留存、流转、应用和销毁环节的信息保密要求;关注征信查询授权书的合规性、有效性;关注是否存在授权书约定用途之外的行为;是否征信查询是否存在违规收费行为。
征信报告:重点关注借款人各类违约记录;动态分析借款人融资金额、融资机构数量变化;重点关注借款人是否出现过度融资、违规融资情况。
2、主要风险管控措施:
征信查询方面:1.商业银行应增强征信信息安全管理意识,按照“最小授权”原则分配各类、各级用户的权限,严格履行授权查询机制,未经授权严禁查询征信报告。2.应严格按流程和保密管理要求办理相关信息的留存、流转、应用和销毁,除银行规定的业务场景之外,严禁向任何第三方透露客户征信信息。对于实际控制人、法定代表人等个人信用报告的查询和下载,要严格按照与客户的约定用途使用,不得用作约定外用途,不得未经个人同意向第三方提供。3.查询前签订征信授权书,确认授权书的签字、盖章的合规性和有效性,通过银行征信系统查询下载。4.客户经理应定期查询相关客户的信用报告,信息查询和管理应按照《征信业管理条例》、《中国人民银行关于进一步加强征信信息安全管理的通知》(银发[2018]102号)等监管规定执行。5.严禁查询查询与银行无业务关系的企业主体信用报告。6.不得自定收费项目,将征信查询费转嫁给被查询对象。
征信报告方面:针对借款人的逾期、欠息、不良等违约记录,分析产生原因。分析或有负债金额、全部融资金额、融资金融机构数量等重点信息。
二:第二大环节:实际控制人授信资料五大信贷风险要点
(一)实际控制人(自然人/法人)征信查询及征信报告
1、关注重点:
征信查询:1.关注征信查询用户的权限要求及留存、流转、应用和销毁环节的信息保密要求;2.关注征信查询授权书的合规性、有效性;3.关注是否存在授权书约定用途之外的行为;
4.是否征信查询是否存在违规收费行为。
征信报告:1.重点关注实际控制人各类违约记录;2.动态分析实际控制人融资金额、融资机构数量变化;3.重点关注实际控制人是否出现过度融资、违规融资情况。
2、主要风险管控措施:
征信查询方面:1.商业银行应增强征信信息安全管理意识,按照“最小授权”原则分配各类、各级用户的权限,严格履行授权查询机制,未经授权严禁查询征信报告。2.应严格按流程和保密管理要求办理相关信息的留存、流转、应用和销毁,除银行规定的业务场景之外,严禁向任何第三方透露客户征信信息。对于实际控制人、法定代表人等个人信用报告的查询和下载,要严格按照与客户的约定用途使用,不得用作约定外用途,不得未经个人同意向第三方提供。3.查询前签订征信授权书,确认授权书的签字、盖章的合规性和有效性,通过征信系统查询下载。4.客户经理应定期查询相关客户的信用报告,信息查询和管理应按照《征信业管理条例》、《中国人民银行关于进一步加强征信信息安全管理的通知》(银发[2018]102号)等监管规定执行。5.严禁查询与银行无业务关系的企业或个人信息主体信用报告。6.不得自定收费项目,将征信查询费转嫁给被查询对象。
征信报告方面:1.针对实际控制人的逾期、欠息、不良等违约记录,分析产生原因。2.分析实际控制人或有负债金额、全部融资金额、融资金融机构数量等重点信息。
(二)民间借贷情况
关注重点:关注实际控制人是否涉及民间借贷。
主要风险管控措施:通过访谈实际控制人、财务人员、重要股东或通过与同业交流,尽可能了解企业民间借贷情况。
(三)失信被执行和限制高消费情况
关注重点:关注实际控制人是否存在被执行情况和限制高消费风险。
主要风险管控措施:通过中国执行信息公开网,查询实控人的被执行情况和限制高消费情况。
(四)涉诉风险
关注重点:关注实际控制人是否涉及重大诉讼纠纷。
主要风险管控措施:通过“中国裁判文书网”、“中国法院网”或各省级高院网站、企查查等渠道,查询实际控制人是否涉诉。通过反洗钱系统查询借款人的实际控制人是否涉及经侦查询记录。
(五)家庭状况
关注重点:重点关注民营企业的实际控制人家庭是否稳定,是否涉及离婚纠纷、争夺家族财产等问题。
主要风险管控措施:通过“中国裁判文书网”、“中国法院网”或各省级高院网站、企查查等渠道,查询实际控制人是否涉诉。通过反洗钱系统查询借款人的实际控制人是否涉及经侦查询记录。
三:第三大环节:保证人授信资料五大信贷风险要点
(一)保证人营业执照(三证合一)
关注重点:证照是否在有效期内。
主要风险管控措施建议:1.查看原件,关注证照的经营范围和有效期。2.通过登录国家企业信用信息公示系统、企查查、天眼查等官方工具或第三方专业工具进行核对。3.核对工商局打印的企业基本信息和变更情况。
(二)保证人公司章程
关注重点:1.企业提供的公司章程是否为工商局备案或对外公告的的最新章程。2.通过公司章程、企查查等渠道,穿透式查询保证人的实际控制人。3.重点关注企业担保权限要求。
主要风险管控措施建议:1.若为上市公司,关注上市公司公告。2.重点关注公司章程中担保决策权的相关规定,确定出具何种决议是有效的,股东大会、股东会、董事会决议或股东决议。
(三)保证人近三年和最近期的财务报表
关注重点:1.关注保证人提供的财务报表是否涉嫌造假。2.关注保证人向银行提供的财务报表是否与原件保持一致。3.关注审计公司是否为银行非合格清单。4.关注保证人的财务报表是否存在勾稽关系问题、不连续或者财务风险问题。5.关注保证人财务报表附注中的重点科目变动情况。
主要风险管控措施建议:1.查阅审计报告原件,查看审计报告结论。2.查询不合格审计机构。3.结合纳税申报表、财务分析工具、专家经验,判断财务风险。4.通过注册会计师网站核验报告真伪(部分省份支持);通过扫描二维码核验报告真伪(部分报告支持);赴会计师事务所核验报告真伪(若条件支持)。5.财务报表的勾稽关系问题、不连续问题的原因进行调研分析,排查财务报表是否存在造假嫌疑。
(四)保证人征信查询、征信报告
关注重点:
征信查询:1.关注征信查询用户的权限要求及留存、流转、应用和销毁环节的信息保密要求。2关注征信查询授权书的合规性、有效性。3.关注是否存在授权书约定用途之外的行为。4.是否征信查询是否存在违规收费行为。
征信报告:1.重点关注保证人各类违约记录。2.动态分析保证人融资金额、融资机构数量变化。3.重点关注保证人是否出现过度融资、违规融资情况。
主要风险管控措施建议:参考借款人征信查询及征信报告风险点管控措施。
(五)保证人股东会/股东大会/董事会担保决议
关注重点:1.关注保证担保金额、资格是否符合公司章程对管理层、董事会、股东大会的权限要求。2.关注保证担保决议的担保范围与银行授信范围是否匹配。3.关注保证担保决议的有效期与担保合同签订日期等时间相匹配。4.关注保证担保决议有权签字人的资格、数量是否符合公司章程的要求。5.关注保证担保决议的印鉴,是否真实、有效,是否与银行预留印鉴一致。6.关注担保人的真实担保意愿。
主要风险管控措施建议:1.查阅公司章程有关担保的相关约定,决议的担保金额、担保权限、担保事项、有权签字层级、签字人数、印鉴等符合章程要求。2.通过与同业沟通、实地调研的方式,了解担保人的真实担保意愿